尊敬的客戶：

根據(jù)財政部辦公廳、國家金融監(jiān)管總局辦公廳《關(guān)于印發(fā)<銀行函證工作操作指引>的通知》（財辦會〔2024〕2號,以下簡稱新《指引》）等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就我行函證業(yè)務(wù)有關(guān)事項公告如下：

一、業(yè)務(wù)范圍

銀行函證業(yè)務(wù)是指注冊會計師在獲取被函證單位授權(quán)后，直接向我行發(fā)出詢證函，我行針對所收到的詢證函，查詢、核對相關(guān)信息并直接提供回函的業(yè)務(wù)。

二、受理機構(gòu)

（一）受理機構(gòu)

我行函證業(yè)務(wù)已實現(xiàn)集中處理，受理機構(gòu)包括總行、各一級分行和部分指定支行（其中，指定支行僅支持現(xiàn)場跟函辦理驗資業(yè)務(wù)詢證函）。

（二）回函的數(shù)據(jù)范圍

請會計師事務(wù)所根據(jù)函證業(yè)務(wù)辦理需要，準確填寫函證收件人信息，其中：函證收件人填寫為總行的，我行回函數(shù)據(jù)范圍僅限為總行本級（不包含轄屬機構(gòu)數(shù)據(jù)）；函證收件人填寫為一級分行的，我行回函數(shù)據(jù)范圍包括該一級分行轄內(nèi)所有機構(gòu)。對于驗資業(yè)務(wù)詢證函，函證收件人應(yīng)根據(jù)受理機構(gòu)如實填寫一級分行或指定支行，我行根據(jù)來函指定賬號提供回函數(shù)據(jù)。

我行函證受理機構(gòu)信息詳見《中信銀行銀行函證及回函受理機構(gòu)信息表》（見附件）。

三、函證受理及回函

會計師事務(wù)所應(yīng)按照新《指引》規(guī)定的格式及要求發(fā)函，并確保詢證函格式規(guī)范有效、內(nèi)容完整。

（一）基本規(guī)定

1.會計師事務(wù)所來函時應(yīng)完整、準確填寫回函地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、電子郵箱地址、函證編號等信息，請不要留白。我行將按監(jiān)管要求核實函證回函地址，會計師事務(wù)所應(yīng)及時通過中國注冊會計師協(xié)會官網(wǎng)或注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺公示并及時更新聯(lián)系地址及聯(lián)系方式。

2.一份詢證函只能列示一個函證基準日，如需詢證多個函證基準日，請分別發(fā)函。

3.注冊會計師可根據(jù)需要確定詢證函所列第1-14項及附表中需要函證的項目，對于確定無需函證的項目或具體欄位，應(yīng)將該項目或具體欄位用斜線劃銷，請不要留白。

4.對于詢證函第13項“銀行理財”，我行函證范圍包括我行自營的銀行理財、代銷我行子公司信銀理財?shù)睦碡敭a(chǎn)品和代銷其他理財公司的理財產(chǎn)品。對于第14項“其他”業(yè)務(wù)，我行集中受理機構(gòu)可函證“數(shù)字人民幣、人民幣衍生品、貴金屬、持有商業(yè)匯票”等業(yè)務(wù)信息。

（二）數(shù)字函證

為提高函證業(yè)務(wù)辦理效率，進一步保障數(shù)據(jù)安全，請會計師事務(wù)所優(yōu)先選擇數(shù)字函證方式來函。

1.我行已接入中國銀行業(yè)協(xié)會“銀行函證區(qū)塊鏈服務(wù)平臺”（以下簡稱“函證平臺”），受理新《指引》所附格式二的數(shù)字函證業(yè)務(wù)。

2.被函證單位需提前通過我行對公電子銀行系統(tǒng)或到我行營業(yè)網(wǎng)點申請開通我行對公電子銀行系統(tǒng)中數(shù)字函證業(yè)務(wù)功能后，方可辦理數(shù)字函證業(yè)務(wù)。根據(jù)“函證平臺”使用要求，我行暫不受理外國（境外）法人等涉外主體辦理數(shù)字函證業(yè)務(wù)。

3.會計師事務(wù)所通過“函證平臺”向我行發(fā)起數(shù)字函證申請時，應(yīng)正確填寫授權(quán)單位網(wǎng)銀賬戶、被函證單位名稱、函證基準日。發(fā)起申請后，需及時通知被函證單位在10個工作日內(nèi)通過我行對公電子銀行系統(tǒng)完成授權(quán)操作，超期未完成授權(quán)的數(shù)字函證將被自動退回。

4.我行回函時效為被函證單位通過授權(quán)后的10個工作日內(nèi)，數(shù)字函證回函加蓋我行回函機構(gòu)的電子函證專用章（驗證路徑：中信銀行官網(wǎng)http://nbyongmao.com.cn -點擊右上角“網(wǎng)銀登陸”-選擇“更多”-電子憑證查詢-點擊“查詢”按鈕）。會計師事務(wù)所可通過“函證平臺”查看數(shù)字回函文件，并在“函證平臺”規(guī)定時間內(nèi)下載。

（三）紙質(zhì)函證

1.我行受理新《指引》所附的格式一、格式二，以及驗資業(yè)務(wù)詢證函。對于格式一和格式二詢證函，原則上我行將按我行函證業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動生成的自有格式文件進行回函，并由我行系統(tǒng)自動加蓋受理機構(gòu)的電子柜面業(yè)務(wù)專用章（驗證路徑：中信銀行官網(wǎng)http://nbyongmao.com.cn -點擊右上角“網(wǎng)銀登陸”-選擇“更多”-電子憑證查詢-點擊“查詢”按鈕），紙質(zhì)來函的原件將隨附退回。對于驗資業(yè)務(wù)詢證函，我行將在來函原件上填寫結(jié)論，并加蓋受理機構(gòu)的柜面業(yè)務(wù)專用章進行回函。

我行接受郵寄和現(xiàn)場跟函兩種函證方式，不受理被函證單位直接提交的詢證函。采用現(xiàn)場跟函的，會計師事務(wù)所應(yīng)提供經(jīng)授權(quán)加蓋會計師事務(wù)所印章的介紹信（包括但不限于被函證單位名稱、跟函人員姓名、身份證件種類及號碼等信息），跟函人員信息應(yīng)與詢證函“聯(lián)系人”信息一致，跟函人員攜帶有效身份證件現(xiàn)場辦理函證業(yè)務(wù)。請勿通過被函證單位人員、我行客戶經(jīng)理等人員傳遞詢證函。

2.被函證單位應(yīng)在詢證函“預(yù)留簽章”處填寫日期并加蓋預(yù)留簽章，如遇印鑒變更等特殊情況，請在填寫日期前完成我行相應(yīng)賬戶印鑒變更，其中：

被函證單位在我行開立賬戶的，需加蓋該賬戶的預(yù)留印鑒，開立多個賬戶的，需加蓋其中任意一個賬戶的預(yù)留印鑒。被函證單位未在我行開立賬戶的，需加蓋公章。涉及多頁材料的，還需加蓋騎縫章。

被函證單位簽章應(yīng)僅加蓋在詢證函“預(yù)留簽章”處，對于加蓋在非“預(yù)留簽章”處的簽章，我行將不予核驗，僅以加蓋在詢證函“預(yù)留簽章”處的簽章作為被函證單位的授權(quán)。如遇賬戶注銷等其他特殊情況，請具體咨詢我行受理機構(gòu)并配合提供相關(guān)證明材料。

如詢證函來函不滿足新《指引》或我行公告中的相關(guān)要求，我行將不予受理，并通過電話或電子郵件等方式通知會計師事務(wù)所。

四、收費標準 

我行銀行詢證函業(yè)務(wù)收費標準為：驗資戶500元/份；其他200元/份，小微企業(yè)免費?，F(xiàn)階段我行開展詢證函業(yè)務(wù)收費減免優(yōu)惠活動，對于所有對公客戶均免費，后續(xù)如恢復(fù)收費將另行公告。

五、咨詢與投訴 

我行函證受理進度可通過如下方式查詢：

（一）中信銀行對公電子銀行系統(tǒng)：信息服務(wù)-函證業(yè)務(wù)。

（二）“中信銀行大交易”微信公眾號：悅服務(wù)-函證業(yè)務(wù)查詢。

如遇函證業(yè)務(wù)或服務(wù)相關(guān)問題，請向我行受理機構(gòu)函證業(yè)務(wù)處理人員咨詢，或致電我行客戶服務(wù)熱線95558。

特此公告。

附件：中信銀行銀行函證及回函受理機構(gòu)信息表

中信銀行股份有限公司

二〇二四年八月二十六日